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公司刚成立为员工交社保如何做账?

公司交医保社保要怎么做账

会计分录做法

假设每月社保从公司账户划走1000元,其中公司缴纳部分为800元,为职工代扣部分200元

(1)7月的社保银行托收回单要8月才可以拿到,所以8月收到银行托收社保回单时,附件为银行托收回单:

付X月X人社会保险

借:应付职工薪酬-社会保险

1000

贷:银行存款

1000

(2)8月10日发放7月工资时,附件原则上为职工本人签字的工资单:

发放X月X人工资

借:应付职工薪酬-工资

其他应付款-社会保险

200

应交税费-应交个人所得税

贷:库存现金

(3)月末结转社会保险,这个分录原则上应该7月底做,但是如果嫌麻烦怕以后查账麻烦也可以从8月开始第一次结转,附件是自制的保险计算单,只要写明你单位的社会保险是怎么按照比例扣除的就可以了:

结转X月社会保险

借:其他应付款-社会保险

200

管理费用-社会保险

800

贷:应付职工薪酬-社会保险

1000

其他方法

方法一:不计提

1、不计提,交纳时直接入帐 借:管理费用--劳动保险费(单位负担部分) 借:其他应收款--社保费(个人负担部分) 贷:银行存款(或现金)

2、个人负担部分,付工资时扣除 借:应付工资 贷:借:其他应收款--社保费(个人负担部分) 贷:现金

方法二:计提

(一)个人负担部分 每月发放工资时扣除(按个人交纳比例,从中扣除) 借:应付工资 贷:其他应付款--社会保障金(代扣职工应交纳的部分) 贷:现金(实际发放的金额)

(二)企业负担部分 每月提取时 借:管理费用--劳动保险费 贷:其他应付款--社会保障金(养老、医疗、失业、工伤、生育保险

(三)交纳时 借:其他应付款--社会保障金 (单位 + 代扣个人应缴的金额) 贷:银行存款(总交纳的金额)

 

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关键词:社保缴纳  社保做账  
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