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公司交医保社保要怎么做账

会计分录做法

假设每月社保从公司账户划走1000元，其中公司缴纳部分为800元，为职工代扣部分200元

（1）7月的社保银行托收回单要8月才可以拿到，所以8月收到银行托收社保回单时，附件为银行托收回单：

付X月X人社会保险

借：应付职工薪酬－社会保险

1000

贷：银行存款

1000

（2）8月10日发放7月工资时，附件原则上为职工本人签字的工资单：

发放X月X人工资

借:应付职工薪酬－工资

其他应付款－社会保险

200

应交税费－应交个人所得税

贷：库存现金

（3）月末结转社会保险，这个分录原则上应该7月底做，但是如果嫌麻烦怕以后查账麻烦也可以从8月开始第一次结转，附件是自制的保险计算单，只要写明你单位的社会保险是怎么按照比例扣除的就可以了：

结转X月社会保险

借：其他应付款－社会保险

200

管理费用－社会保险

800

贷：应付职工薪酬－社会保险

1000

其他方法

方法一：不计提

1、不计提，交纳时直接入帐 借：管理费用--劳动保险费（单位负担部分） 借：其他应收款--社保费（个人负担部分） 贷：银行存款（或现金）

2、个人负担部分，付工资时扣除 借：应付工资 贷：借：其他应收款--社保费（个人负担部分） 贷：现金

方法二：计提

（一）个人负担部分 每月发放工资时扣除(按个人交纳比例，从中扣除) 借：应付工资 贷：其他应付款--社会保障金(代扣职工应交纳的部分) 贷：现金(实际发放的金额)

（二）企业负担部分 每月提取时 借：管理费用--劳动保险费 贷：其他应付款--社会保障金（养老、医疗、失业、工伤、生育保险）

（三）交纳时 借:其他应付款--社会保障金 (单位 + 代扣个人应缴的金额) 贷:银行存款(总交纳的金额)