企业财产保险是一切工商、建筑、交通运输、饮食服务行业、国家机关、社会团体等，对因火灾及保险单中列明的各种自然灾害和意外事故引起的保险标的的直接损失、从属或后果损失和与之相关联的费用损失提供经济补偿的财产保险。

企业财产保险对象

企业财产综合保险是我国财产保险业务中的主要险种之一，其适用范围很广，一切工商、建筑、交通、服务企业、国家机关、社  地震后的废墟会团体等均可投保企业财产保险，即对一切独立核算的法人单位均适用。
　　1、领有工商营业执照，有健全会计帐册，财务独立，以全民所有制或集体所有制为主体的各类企业。
　　2、国家机关、事业单位、人民团体等。
　　3、以人民币投保，愿意接受财产保险基本险条款的三资企业。
　　4、有健全会计帐册的私营企业。

保险范围

    1、属于被保险人所有或与他人共有而由被保险人负责的财产。
　　2、由被保险人经营管理或替他人保管的财产。
　　3、其他具有法律上承认的与被保险人有经济利益关系的财产。

企业财产分类

企业财产保险主要有财产基本险和综合险两大类，以及若干附加险，主要承保那些可用会计科目来反映，又可用企业财产项目类别来反映的财产，如固定资产、流动资产、账外资产、房屋、建筑物、机器设备、材料和商品物资等。财产基本险和综合险的主要区别在于综合险的保险责任比基本险的范围要广一些。

在企业财产保险的经营中，保险人按照被保险财产的种类，分别制定级差费率。一般而言，影响企业财产保险级差费率的主要因素有房屋的建筑结构、占用性质、危险种类、安全设施、防火设备等。目前，企业财产保险的费率就是在考虑上述因素的基础上制定的，并分为基本险费率和附加险费率两部分。基本险、附加险费率又具体分为工业险费率、仓储险费率和普通险费率三大类，每类均按占用性质的不同确定级差费率。附加险费率指企业财产保险附加险(特约保险)的费率，一般由各地根据调查资料统计的损失非故意的、非预期的、非计划的经济价值的灭失和人身的伤害。通常分为直接损失和间接损失。率为基础进行厘定。此外，企业财产保险的短期费率，适用于保险期限不满1年的业务。对统保单位或防灾设施良好的投保人，保险人还可以采用优惠费率。

按企业财产保险可保的标准可以分为三类，即可保财产、特约可保财产和不保财产。

可保财产按企业财产项目类别包括房屋、建筑物及附属装修设备，机器及设备，工具、仪器及生产用具，交通运输工具及设备，管理用具及低值易耗品，原材料、半成品、在产品、产成品或库存商品、特种储备商品，建造中的房屋、建筑物和建筑材料，帐外或已摊销的财产，代保管财产等。

特约可保财产(简称特保财产)是指经保险双方特别约定后，在保险单中载明的保险财产。特保财产又分为不提高费率的特保财产和需要提高费率的特保财产。不提高费率的特保财产是指市场价格变化较大或无固定价格的财产，如金银、珠宝、玉器、首饰、古玩、古画、邮票、艺术品、稀有金属和其他珍贵财物;堤堰、水闸、铁路、涵洞、桥梁、码头等。需提高费率或需附贴保险特约条款的财产一般包括矿井、矿坑的地下建筑物、设备和矿下物资等。

不保财产包括土地、矿藏、矿井、矿坑、森林、水产资源以及未经收割或收割后尚未入库的农作物;货币、票证、有价证券、文件、账册、图表、技术资料以及无法鉴定价值的财产;违章建筑、危险建筑、非法占用的财产;在运输过程中的物资等。

企业财产保险的保险费率

我国财产保险基本险和综合险的保险费率分为工业险、仓储险和普通险三类。
每一类别又按照财产的种类、占用性质和危险程度，分为不同的档次。每一投保单位原则上适用一个费率。如果企业选择投保部分财产，其费率应根据其占用性质和危险程度确定.但如果部分保险财产与其他财产在同一处所，则所确定的费率应不低于该行业适用的费率；在单独一个处所的，按最高危险程度确定费率。

由于企业财产保险业务的保险期限通常为一年，则我国采用的企业财产保险业务的保险费率均按保险期限为一年，保险金额以千元计算。财产保险年费率又分为基本险和综合险两种，综合险年费率又分为费率1和费率2，前者适用华东、中南、西南地区，后者适用于华北、东北、西北地区。

下面就按工业类、仓储类和普通类具体介绍财产保险的保险费率：

1、 工业类

凡从事制造、修配、加工生产的工厂，均按工业险费率计收保险费。根据工业企业使用的原材料、主要产品生产过程中的工艺操作和处理的危险程度，把工业险费率分为六个级别，一级工业危险程度最小、费率最代；六级工业危险程度最大、费率最高。如下:
类别　　 号次　　占用性质　　 基本险年费率　　　　综合险年费率
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 费率1　　 费率2
　　　　　　 1　　 第一级企业　　 0.60　　　　 1.60　　 1.00　　
　　工　　　　2　　 第二级企业　　 1.00　　　　 2.00　　 1.50　　　　
　　业　　　　3　　 第三级企业　　 1.45　　　　 2.40　　 2.00
　　类　　　　4　　 第四级企业　　 2.50　　　　 4.00　　 3.50
　　　　　　 5　　 第五级企业　　 3.50　　　　 6.40　　 5.00
　　　　　　 6　　 第六级企业　　 5.00　　　　 8.00　　 7.00

一级工业险：适用于钢铁、机器制造、耐火材料、水泥、砖石制品等工业。

二级工业险：适用于一般机械零件制造、修配行业。如自行车五金零件制造厂。

三级工业险：适用于一般物资为主要原料的棉纺品、食品、经工、电讯、电器、仪表、日常生活用品等工业。

四级工业险：适用于以竹、木、皮毛或一般可燃物资为主要原料或一般危险品进行复合生产的工业；棉、棉麻、塑料及其制成品、化纤、医药制造等加工工业；以油脂为原料的工业和文具、纸制品工业.

五级工业险：适用于以一般危险品及部分特别危险品为主要原料进行复合生产、制氧、挥发性试剂以及塑料、染料制造等工业；大量使用竹、木、稻草主要原料的木器家具、工具、竹器、草编制品制造工业；油布、油纸制造工业。

六级工业险：适用于以特别危险品如赛璐璐、磷、醚及其它爆炸品为主要原料进行复合生产的工业和染料工业。

2、 仓储类

凡储存大宗物资的仓库、露堆、罩棚、油槽、储气柜、地窖、趸船等，都适用仓储险费率。根据仓储商品和物资的性质以及危险程度，仓储险费率可分为四个级：一般物资、危险品、特别危险品和金属材料、粮食专储。如下：

类别　　 号次　　占用性质　　 基本险年费率　　　　综合险年费率
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 费率1　　 费率2
　　仓　　 7　　一般物质　　　　 0.60　　　　 1.50　　 1.00
　　储　　 8　　 危险品　　　　　　1.50　　　　 3.00　　 2.00
　　类　　 9　　特别危险品　　　　 3.00　　　　 5.00　　 4.00
　　　　　　10 金属材料、粮食专储 0.35　　　　 1.00　　 0.50

3、 普通类

工业和仓储业以外的其他行业使用普通险费率，划分为三级，如下：
类别 号次　　 占用性质　　　　 基本险年费率　　 合险年费率
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　费率1　　费率2
　　　　 11 社会团体、机关、事业单位　　 0.65　　 1.60　　 1.00
　　　　 12 综合商社、饮食服务业、商
　　　　　　 贸、写字楼、展览馆、体育
　　普　　 场所、交通运输业、牧场、
　　　　　　 农场、林场、科研院所、住　　 1.50　　 2.40　　 2.00
　　通　　 宅、邮政、电信、供电高压
　　　　　　 线路、输电设备
　　类 13 石油化工商店、液化石油气
　　　　　　 供应站、日用杂品商店、废　　 2.50　　 3.00　　 3.00
　　　　　　 旧物资收购站、修理行、文化娱乐场所、加油站

以上费率均为年费率。

　　在实际业务中，可能出现中途退保或保险期限不满一年的情况，这就需要按照短期保险费率计算保险费。财产保险短期基本险、综合险费率。