总感觉上一秒还在期盼国庆长假，下一秒就已经是十月中下旬了，转眼马上年底。

一到岁末年终，除了又要紧张准备年终总结，大家也开始计算今年的总收入，毕竟，很快就又到了要计算个税专项扣除的时候。

按照往年的惯例，我们都知道，子女抚养、老人赡养、房贷房租、重疾医疗等，都能抵税。

但你知道吗，从2023年1月开始，能抵税的项目，又增加了一项，那就是「个人养老金」！

9月26日，国务院召开常务会议，决定对个人养老金实行个税优惠，按每年12000元的限额予以税前扣除。投资收益暂不征税，领取收入的实际税负由7.5％降为3％，政策实施追溯到今年1月1日。

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此消息一出，不少人都有些懵：

• 个人养老金是个啥？

• 个人养老金和我们的基本养老保险一样吗？

• 难道以后领退休金也要交税了？

今天咱们就来聊聊这事。

一、个人养老金是什么？

很多人都不知道个人养老金是什么，甚至还很容易将个人养老金和我们的基本养老保险混淆。

其实，这俩完全不是一件事。

■ 基本养老保险，是国家根据法律、法规的规定，强制建立和实施的一种社会保险制度，用人单位和劳动者必须依法缴纳养老保险费，在劳动者达到法定退休年龄退出劳动岗位后，依法获得养老金等待遇。

■ 个人养老金，属于政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，缴费由个人承担，在缴费上限内自主选择额度，自主开立资金账户，资金完全积累，自主投资，领取方式也由自己决定。

所以，个人养老金，我们自己可以选择交或者不交，并非强制。

那么，个人养老金会影响我的养老保险吗？

当然也不会。

交不交个人养老金，与我们的基本养老保险没有关系，养老保险该交多少，将来领多少，不受影响。

至于很多人认为「领养老金还要交税」，也是片面的。

首先我们要了解我国多层次的养老保险体系，第一支柱即以基本养老保险和社保基金补充为主体，第二支柱以企业和职业年金、第三支柱个人养老金为补充。

我国《个人所得税法》明确规定：

按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费，免征个人所得税。

也就是说，领取第一支柱的基本养老保险金是不需要缴税的。

而企业和职业年金、个人养老金在领取时要依法缴纳个税，而它们的税收缴纳比例也不一样，这一点，我们过会儿再详说。

二、为什么要发展个人养老金？

看到这里，很多人可能会发出和小开一样的疑问：我们都有基本养老保险了，为什么还要发展个人养老金？

小开刚才说了，基本养老保险是我国养老保险体系的第一支柱。

然而，随着人口老龄化的日益加剧，养老的压力越来越大。

根据第7次人口普查数据，我国65岁以上人口占比为13.5%，深度老龄化比率是14%。

中国人口老龄化进程快、程度深、规模大，而且是「未富先老」，可以预见，未来，我国将持续面临人口均衡发展的压力。

另一方面，养老金的情况也不容乐观。

数据显示，2020年，全国仅有6个地区职工养老保险基金的收支差额为正。

尽管养老金将进一步施行全国统筹，通过统收统支，改善区域不平衡的问题，但养老金的缺口依然存在。

近30年来，中国老年人口抚养比已由不足9%增长至17.8%，也就是说，30年前，每100个劳动年龄人口要负担不足9名老年人，而如今，这个数字涨到了17.8名。

一些老龄化程度较深的城市，其情况只会更严重。

因此，越来越多的年轻人也开始考虑起养老问题了。

而个人养老金的出现，让我们在年轻时能多攒下一份钱，以后到了退休年龄，除了社保养老金，我们还能领一份个人养老金账户里的钱。

而且，这也算是让「月光族」强制储蓄，国家管钱，起码爆雷的概率就比自己投资要小多了，而且现在还能享受税收优惠。

需要注意的是，即使是购买国家筛选出来的理财产品，也要遵循市场规律，收益率有高有低。

养老保险收益率有高有低，基金有涨有跌，银行理财有保本也有不保本。

而且，参加后封闭运行，要到法定退休年龄，或者完全丧失劳动能力等特殊情况，才能领取。

三、个人养老金税收有什么优惠？

个人养老金在税收上，有两点优惠。

第一，是抵扣个人所得税。

国务院常务会议明确，对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，也就是说，能够抵扣个税的项目加了一个，要掏的个税又少了一些。

第二，是税收优惠。

个人养老金的投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降为3%。

举个例子，如果小开60岁退休，每个月领取个人商业养老金1000元，按照领取收入实际税负7.5%计算，则每月应纳的税额为1000元×7.5%＝75元。

而税负由7.5%降为3%后，小开每月应纳的税额为1000元×3%＝30元。

相当于以每月1000元的领取额度计算，每月税负就减少45元。

税负下调后，个人养老金税负和企业、职业年金差不多处于一个水平，而个人养老金封闭期产生的投资收益也是不用缴税的。

出台这一优惠举措，是为了增加税收优惠政策的覆盖人群，鼓励大家积极建立个人养老金账户，促进养老第三支柱的发展，推动养老保障事业的发展。

说的再简单点，借着这个机会，也是让大家为养老早做打算，老了以后手里的钱更多一点，心里也更踏实一点。

四、除了个人养老金，还有哪些项目能抵税？

个人专项附加扣除，目前一共有7项，分别是：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护。

（图片来源：个人所得税APP）

有子女需要抚养、教育，有房租、房贷，或父母年满60周岁等，都可以在专项扣除里申报。

每一项申报，都可以让你的个税少一点。

以租房为例，很多人在北上广深等一线城市租房，每个月的租金压力很大。

如果填报了住房租金专项附加扣除，在主要工作城市没有自有住房，那就可以抵扣800-1500元/月。

下载『个人所得税』APP，填入身份信息，就可以开始填报个人专项扣除。

如今，又多了一项个人养老金可抵税，如果想为自己做一点储蓄防治月光，正好手头也没有什么别的靠谱的理财方式，那么，这项个人养老金是可以考虑的。

毕竟，既能存钱，又能抵税，还是很划算的。

五、总结

随着年龄的增加，小开总感觉时间的飞轮越转越快。

以前觉得离我们很遥远的事情，如今也已经近在咫尺。

养老，真的已经不是一件可以「以后再说」的事情了。

早做打算，才能更早受益，这个打算不仅是是指经济上的准备，更是身体健康上的准备。

希望大家都能无忧无虑地跳广场舞和钓鱼。