12月的个税专项附加扣除确认，是许多工薪家庭每年一次的“必修课”，一个简单的手机操

 作可能为家庭省下数千元税款。

  2026年度个税专项附加扣除信息确认已经于12月1日正式启动。

对许多纳税人来说，这意味着只需要动动手指，就能直接减轻明年的税收负担。

以一位月收入15000元、有房贷、有子女、需赡养老人的纳税人为例：

在正确填报所有符合条件的扣除项后，全年约能减少数千元的个税支出。

专项附加扣除内容共有七项：

3岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人以及大病医疗。

其中大病医疗较为特殊，它是在年度汇算清缴阶段才填报的，所以12月份的确认环节中暂不需要处理。

01.个税专项附加扣除确认时间

关键时间点是12月1日至12月31日。

如果纳税人未及时确认，那么从2026年1月起，扣缴义务人将暂停办理相关的专项附加扣除。

待纳税人完成确认后，才能恢复办理。

也就是说，早确认，早享受减税红利，确保每月到手的工资能尽早体现税收优惠。

对于错过12月确认期的纳税人，税务部门也提供了补救措施。

在之后月份，都可以通过个人所得税APP“附加扣除补充填报”功能进行补报。

02.个税专项附加扣除基本操作流程

个人所得税APP是进行信息确认的主要渠道，操作流程因个人情况不同而分为三种情形。

如果2026年的专项附加扣除信息与2025年相比没有变化，这是最简单的情况：

登录APP后，在首页找到“2026年度专项附加扣除开始确认啦”的入口，

进入后直接选择“一键带入”，再“一键确认”即可。

如果信息有变动，比如子女明年从3岁以下婴幼儿照护转为子女教育，或父母明年将满60周岁需要新增赡养老人扣除，

就需要进入专项附加扣除信息确认页面，对相关项目进行修改、调整或删除。

对于今年首次填报专项附加扣除的纳税人：

则需要在APP首页点击专项附加扣除填报链接，根据系统提示逐步填写个人信息，并注意选择“2026”作为扣除年度。

03.个税专项附加扣除七大扣除项目标准

每一项专项附加扣除都有具体的标准和条件，了解清楚才能准确填报：

3岁以下婴幼儿照护和子女教育的扣除标准均为每个子女每月2000元。

这两项的区别在于子女的年龄和教育阶段：

3岁以下婴幼儿照护针对0-3岁的孩子，

子女教育则覆盖从学前教育到博士研究生的全日制学历教育阶段。

赡养老人专项附加扣除，标准为每月3000元。

对于非独生子女家庭，则需要与兄弟姐妹分摊这3000元的扣除额度，但每人每月分摊的额度不能超过1500元。

继续教育专项附加扣除分为两类情况。

参加学历（学位）继续教育的纳税人，在学习期间可以按照每月400元的标准定额扣除，但同一学历（学位）教育的扣除期限不能超过48个月。

住房相关的扣除有两项，但不能同时享受。住房贷款利息针对的是首套住房贷款，扣除标准为每月1000元。

04.个税专项附加扣除高频易错点提醒

填报专项附加扣除时，一些细节容易出错，可能导致无法享受扣除或多缴税款。

子女教育和婴幼儿照护扣除，其扣除比例的分配需要父母双方提前协商确定。

可选择由一方按100%标准扣除，也可以选择由双方各按50%扣除，但需要注意，同一子女的合计扣除比例不能超过100%。

当子女结束了全日制学历教育（例如大学毕业参加工作），

父母应及时在个人所得税APP中录入子女教育的终止时间，停止享受该项扣除。

继续申报不符合条件的扣除项目，事后被查出可能需要补缴税款、滞纳金甚至罚款。

在住房支出方面，常见错误是婚后夫妻双方重复扣除或错误叠加扣除。

税务部门明确，纳税人本人或配偶发生的首套住房贷款利息支出，只能由一方按100%标准扣除，不能夫妻双方都扣。

对于非独生子女家庭，只要有兄弟姐妹（无论其是否有赡养能力或是否退休），就不能按独生子女标准每月扣除3000元。

必须采取与兄弟姐妹约定分摊或指定分摊的方式，且每人每月分摊的额度不能超过1500元。

05.个税专项附加扣除常见问题解答

如何选择申报方式？

有两种选择：通过扣缴义务人（即工作单位）申报，好处是单位会在每月发工资时直接办理扣除，纳税人按月享受优惠，缺点是单位会知晓部分个人信息。

选择“综合所得年度自行申报”，则是在次年3月至6月办理年度汇算清缴时一次性扣除。这种方式能保护隐私，但享受优惠的时间会延迟。

如果前面月份没有申报专项附加扣除，多预缴的税款怎么办？纳税人在采集专项附加扣除信息前可能会多预缴税款。

一旦完成信息采集，在之后的每次申报中，系统会累计扣除前几个月的总和。

如果最终计算的税款为负值（即应退税），这笔钱会暂不退还，而是留待次年的3月至6月年度汇算清缴时统一处理，多退少补。

当孩子的教育阶段发生变化时，操作上需要注意：

如果孩子从高中教育变为高等教育，例如2025年9月升入大学，正确的做法是新增一条高等教育阶段的子女教育信息，起始日期从2025年9月开始。

同时，保留（或新增）一条高中教育阶段的记录，并将结束时间准确填写为2025年8月，这样才能确保全年都能正确享受子女教育扣除。

说在最后——

进入12月份，大家照例会打开手机上的个人所得税APP，点击“2026年度专项附加扣除开始确认”。

选择“一键带入”，再“一键确认”——只需这几步，很多家庭明年的个税负担就能切实减轻。

还没操作的小伙伴，抓紧行动起来吧！

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